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Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)
Contexto: Este artigo orienta sobre como corrigir a inconsistência apresentada na validação do SPED Contábil ECD: registro I050 nível da conta superior inválido.
Informações Adicionais: Não se aplica.
Esta mensagem ocorre devido à estrutura hierárquica de determinado grupo do Plano de Contas estarem incorretos. O validador do SPED Contábil ECD faz a verificação de todos os grupos contábeis e apresentará no relatório de erros aqueles que estiverem sem a conta superior cadastrada.No exemplo acima, temos duas contas contábeis apresentadas no relatório de erros, referente ao registro I050 - Plano de Contas.
No conteúdo do registro, podemos identificar sua composição:|I050| - Identificador do registro de Plano de Contas|01012013| - Data de Atualização do registro.|01| - Grupo Contábil ao qual a conta pertence (neste exemplo 01 - Ativo).|A| - Identificação do tipo da conta (neste exemplo "A" - Analítica).|5| - Identifica o nível do classificador em que a conta foi cadastrada.|1320101000016201| - Identifica o classificador e o código de acesso da conta analítica.|1300000000016000| - Identifica o classificador e o código de acesso da conta superior.|XXXXXXXXXXXXXXXX|- Nomenclatura da conta que esta incorreta.O nível superior apresentado no relatório de erros irá depender da estrutura do plano de contas adotado para cada empresa. Na figura acima, uma das contas com erro é a |1320101000016201|, onde o código de acesso da conta refere-se aos últimos 5 dígitos e os dez primeiros referem-se ao classificador da conta.
1- Acesse: Contábil > Contabilidade > Cadastros > Plano de ContasPrimeiramente o usuário deve ter em mãos a listagem do Plano de Contas utilizado pela empresa.
2- Informe o número e clique no botão Imprimir.
No Plano de Contas, os níveis são determinados pelos pontos [.] que separam os grupos e subgrupos contábeis.
Para identificar e corrigir a falha, o usuário deve possuir conhecimento sobre a estrutura do plano de contas utilizado pela empresa, para que sejam feitas as alterações necessárias.
Conta 16000 - Conta Superior - Classificador: 1.3.0.00.00.00.00Conta 16102 - Conta Analítica - Classificador: 1.3.1.01.01.00.00Conta 16201 - Conta Analítica - Classificador: 1.3.2.01.01.00.00Os classificadores contábeis precisam seguir uma ordem hierárquica de grupos, dessa forma, as contas analíticas estão cadastradas no Nível 5 (conforme determinado pelos pontos".")
Ajuste das contas inconsistentes
Para que o Plano de Contas fique com a estrutura correta, o usuário precisará ajustar esses classificadores.
Uma das opções é criar as contas de nível superior. Após a criação, a estrutura das contas ficará conforme imagem abaixo:
Conta 16000-Conta Superior - Classificador: 1.3.0.00.00.00.00Conta ????? - Conta Superior - Classificador: 1.3.1.00.00.00.00Conta ????? - Conta Superior - Classificador: 1.3.1.01.00.00.00Conta 16102-Conta Analítica - Classificador: 1.3.1.01.01.00.00Conta ????? - Conta Superior - Classificador: 1.3.2.00.00.00.00Conta ????? - Conta Superior - Classificador: 1.3.2.01.00.00.00Conta 16201-Conta Analítica - Classificador: 1.3.2.01.01.00.00
b) Outra opção, seria a alteração dos classificadores, mas para que essa opção seja executada, o usuário precisa conhecer bem a estrutura do plano de contas. Após as alterações, a estrutura das contas ficará conforme a imagem abaixo:
Conta 16000 - Conta Superior - Classificador: 1.3.0.00.00.00.00Conta 16102 - Conta Analítica - Classificador: 1.3.1.00.00.00.00Conta 16201 - Conta Analítica - Classificador: 1.3.1.01.00.00.00
2- Após executar a Reclassificação do Movimento, faz-se necessário a execução da rotina de Recuperação do Movimento, para ajuste das informações nos arquivos de movimento.
3- Recupere o movimento, habilitando as opções Razão Analítico e Saldos Contábeis
