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Sistema: Gerenciador de Aplicativos Prosoft (GAP)
Contexto: Este artigo orienta sobre como fazer a geração do Bloco L no Sped ECF.
Informações Adicionais: Não se aplica.
Tipos de Registros
Ao gerar o arquivo texto por meio do Gerenciador, este bloco irá fornecer 5 tipos de registros de dados no arquivo do SPED ECF:
L100 - Balanço Patrimonial
Esse registro não será gerado pelo sistema quando os blocos J e K forem selecionados. Quando esses blocos não forem selecionados, será gerado o registro L100 contendo as informações do Balanço Patrimonial (Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido) das empresas tributadas como Lucro Real.
Essas informações serão obtidas a partir dos Saldos Contábeis. No entanto, serão utilizadas as contas do Plano Referencial da Receita Federal (Plano SPED ECF) para compor o registro, conforme manual de orientação do SPED ECF.As informações desse registro serão calculadas automaticamente pelo validador do SPED ECF, através do relacionamento do plano de contas com o plano referencial, quando existirem os blocos J e K.
Neste exemplo, no arquivo será gerado o código da conta do Plano SPED ECF (RFB) correspondente a (-) Prejuízos Acumulados.
L200 - Método de Avaliação do Estoque
Será gerado o registro L200 contendo a informação sobre o Método de Avaliação do Estoque Final das empresas tributadas como Lucro Real.
Essa informação será obtida a partir do conteúdo selecionado no campo Método de Avaliação do Estoque da tela do registro 0000/0010 - Abertura do Arquivo e Identificação da Entidade.
L210 - Composição dos Custos
Será gerado o registro L210 contendo as informações sobre o Informativo da Composição dos Custos das empresas tributadas como Lucro Real correspondentes a Custos (Produtos de Fabricação Própria, Vendidos, das Mercadorias Revendidas, dos Serviços Prestados e dos Produtos da Atividade Rural Vendidos).
Essa informação será obtida a partir dos valores informados na rotina Cálculo do Lucro Real, na ficha Custos, considerando todas as linhas desta ficha.
Em Contábil > Imposto de Renda Pessoas Jurídicas > Processamentos > Cálculo do Lucro Real
É importante ressaltar que as 42 linhas da ficha Custos, tanto da rotina Cálculo do Lucro Real quanto da rotina Cálculo do Lucro Real Estimado, são distribuídas nas linhas do PVA a saber:
L300 - Demonstração do Resultado do Exercício
Esse registro não será gerado pelo sistema quando os blocos J e K forem selecionados. Quando esses blocos não forem selecionados, será gerado o registro L300 contendo as informações sobre a Demonstração do Resultado do Exercício das empresas tributadas como Lucro Real, correspondentes aos valores de Custos, Despesas e Receitas do Plano de Contas.
Esses valores serão obtidos a partir dos valores informados nas rotinas Cálculo do Lucro Real ou Cálculo do Lucro Real Estimado, nas fichas Despesas e Resultado do Período, em conformidade com período de apuração.Importante: As informações desse registro serão calculadas automaticamente pelo validador do SPED ECF, através do relacionamento do plano de contas com o plano referencial, quando existirem os blocos J e K.
• Despesas
• Resultado do Período
É importante ressaltar que as linhas das fichas Despesas e Resultados do Período, tanto da rotina Cálculo do Lucro Real quanto da rotina Cálculo do Lucro Real Estimado, são distribuídas nas linhas do PVA a saber:
